上海警方破獲特大虛開增值稅專用發票案 抓獲13人

一女子為多家走逃失聯企業領發票

　　近日，上海警方成功破獲一起特大虛開增值稅專用發票案，涉案金額高達170億余元。

　　2018年6月，上海市稅務局第一稽查局通過信息系統，對大數據進行反復交叉比對，發現了一個隱藏的虛開增值稅專用發票和普通發票的團伙，初步鎖定了其活動軌跡。

　　國家稅務總局上海市寶山區稅務分局 倪佳敏：一般情況下，一家正常經營的企業應該如實履行申報納稅義務，但我們發現這些企業在實施虛開行為后，通過虛假申報等手段逃避監管。

　　換句話說，這些企業在領取發票后，通過提供虛假數據，試圖偷逃稅款，然而“招數”很快就被識破，稽查人員對這些企業進行實地調查和電話聯系，企業和企業的相關人員都查無下落，這對一個正常經營的企業來說是極其反常的，稅務機關初步判定這些企業為走逃失聯企業。而這些企業當時都是由這名身著黑衣的陳姓女子一人為他們申領的發票。以萬元版發票為例，一份發票的最高限額可達10萬元。

　　國家稅務總局上海市寶山區稅務分局 倪佳敏：經過梳理，僅2018年6月，陳某就為20余家不同的企業申領發票，共計3600余份。

　　稅務機關隨即將情況報告給上海警方，并與警方合作，聯合進行偵查。

虛開發票的犯罪團伙浮出水面

　　稅務機關提供的信息引起了上海警方的高度重視，隨即成立了專案組展開調查。

　　經過調查，這名神秘的陳姓女子不但自己代領發票，還雇傭了多名男子在上海各區多個稅務大廳進行代領發票，而這些發票最終都匯集到一位姓詹的男子手中。專案組發現，正是詹某向陳某提供了大量經營狀況異常的公司資料，也就是所謂的空殼公司，讓陳某為其申領發票。

　　上海市公安局寶山分局經偵支隊副支隊長 徐俊：在詹某的授意下，這些空殼公司一般在購買兩次發票以后均處于失聯狀態。

　　這種情況無疑給專案組追蹤和偵查帶來了一定難度。

　　上海市公安局寶山分局經偵支隊副支隊長 徐俊：經我們偵查發現，詹某手上掌握著一個完整的購買公司、購票、開票的犯罪團伙，而且他們之間和詹某都是單線聯系。

　　經過專案組一個多月的信息比對與排查，基本摸清了詹某及其整個犯罪團伙的犯罪事實，掌握了其從事非法活動的證據。

　　偵查員：我們現在看到桌上面的資料，都是犯罪嫌疑人詹某通過非法途徑從外面購買過來的公司基本資料，每一小打就是一個公司的基本材料。如果擁有這些基本材料的話，犯罪嫌疑人基本上就可以行使這家公司的基本權利，比如他可以去稅務局申領購買空白發票，申領好空白發票以后，他就可以對外進行虛開，牟取非法利益。

抓獲13人 涉案金額高達170億余元

　　根據上海稅務部門對已掌握的開票公司進行數據分析，斷定該團伙尚有大量發票沒有開出，為了減少更多損失，專案組決定立即收網。

　　專案組在稅務部門的協助下，兵分多路，在上海浦東、寶山、嘉定等地分別抓獲犯罪嫌疑人詹某、陳某（女）、張某等13人，并成功搗毀上海市浦東新區東方路某小區內的兩個開票窩點，現場查獲作案用的大量公司營業執照、開票機、稅控盤以及空白增值稅專用發票、普通發票等。

　　審訊過程中，犯罪嫌疑人詹某交代，他是在網上購買空殼公司后，以每次2000元的酬勞雇傭犯罪嫌疑人陳某為其代領發票。

　　上海市公安局寶山分局經偵支隊副支隊長 徐俊：以收取一定（比例）開票費的形式，對外大肆虛開增值稅專用發票和普通發票以從中牟利。經我們循序查明，詹某等人涉及虛開的企業多達260余家，涉嫌虛開的金額高達170余億元。

　　據悉，這也是近年來上海市偵破的涉稅領域金額特別巨大的虛開發票案件之一。目前，該團伙的8名犯罪嫌疑人因涉嫌虛開增值稅專用發票罪和虛開發票罪已被檢察機關批準逮捕，另有5人被警方依法采取刑事強制措施，案件仍在進一步審理中。